Opcje na akcje definicja uprawnień

Nieprawidłowe posiadanie (lub częściowe posiadanie) przez pracownika sald kont emerytalnych lub świadczeń wniesionych w imieniu pracodawcy przez pracodawcę. Ustawa o reformie podatkowej z 1986 r. Ustanowiła minimalne uprawnienia do nabywania uprawnień dla pracowników w oparciu o ich roczne świadczenie za 15 lat w ciągu 5 lat lub 20 razy w roku od końca trzeciego roku. Proces, w którym pracownik posiadający kwalifikowany program emerytalny i opcję na akcje staje się uprawniony do świadczeń z tytułu własności, nawet jeśli nie pracuje już w firmie oferującej plan emerytalny lub opcję na akcje. Nabywanie uprawnień następuje po tym, jak pracownik przepracował w firmie przez określoną liczbę lat od momentu nabycia uprawnień, korzyści z planu lub opcji na akcje nie mogą zostać odwołane. Jeśli jesteś częścią pracowniczego programu emerytalnego lub bierzesz udział w sponsorowanym przez pracodawcę programie emerytalnym, takim jak 401 (k), stajesz się w pełni uprawniony - lub jesteś uprawniony do składek wpłaconych przez pracodawcę na ten plan, w tym do pasujących i uznaniowych składek - po pewnym okresie służby u pracodawcy. Zakwalifikowane plany muszą stosować jeden ze standardów ustalonych przez rząd federalny w celu określenia tego okresu. Jeśli masz prawo do pełnych świadczeń stopniowo przez kilka lat, proces ten nosi nazwę stopniowego nabywania uprawnień. Ale jeśli masz uprawnienia tylko wtedy, gdy pełny okres oczekiwania się skończy, proces ten nazywa się pozyskiwaniem klifów. Jeśli zrezygnujesz z pracy przed nabyciem pełnych uprawnień, utracisz całość lub część świadczeń wypłacanych przez pracodawcę. Jednak zawsze masz prawo do wszystkich składek, które wpłacasz na swój plan emerytalny, poprzez obniżenie wynagrodzenia lub płatności po opodatkowaniu. Link do tej strony: Referencje w archiwum czasopism Nowa nagroda dla ograniczonej jednostki giełdowej dla 50 000 sztuk zostanie przyznana na okres czterech lat, z 25 procentami ograniczonych jednostek giełdowych nabywających prawa po upływie jednego roku, a pozostałą część uprawnień w kolejnych kwartalnych raty, z zastrzeżeniem, że stypendyści kontynuowali zatrudnienie w Millennial Media w dniu, w którym dana osoba mogła się ubiegać o przyznanie uprawnień. Dyrektor Liczba nabyć akcji 74 355 Łączna wartość udziałów W planie płatności w formie akcji nagroda za każdy okres nabywania uprawnień w roku kalendarzowym opiera się na spełnieniu kryteriów dotyczących uprawnień określonych przez radę oddzielnie dla każdego okresu nabywania uprawnień. W związku z tym powiernicy zdecydowali, że uczestnikowi nie przysługuje 100 uprawnień do wypowiedzenia umowy. Gdyby wartość ta spadła po dacie nabycia uprawnień, część wartości w momencie nabycia uprawnień mogła nigdy nie zostać opodatkowana. Zgodnie z tym podejściem, zakończenie oferty przetargowej z maja 2006 r., A nie przyspieszenie nabycia uprawnień z grudnia 2005 r., Oznacza datę modyfikacji nagród. Przekazanie opcji wymienionych w punktach (i) i (ii) przyspieszy po zmianie kontroli. IRS uzasadnił, że odroczenie dat nabycia uprawnień nie spowodowało ich przeniesienia, ani nie zwolniło pracownika z obowiązku świadczenia przyszłych usług. AMEX: FLT) ogłosiła dzisiaj, że Komitet ds. Wynagrodzeń w swoim Zarządzie przyspieszył proces nabywania niewykorzystanych wcześniej opcji na akcje przyznanych wcześniej pracownikom, pracownikom i dyrektorom zgodnie z planami wynagradzania kapitału zakładowego. Biuletyn wydany przez urząd okręgowy Dallas Key District ostrzega administratorów planu o dwóch planach postępowania, które mogą skutkować naruszeniem zasad kwalifikowania planu: (1) pomijając lata służby, w których pracownik nie dokonuje odrocznego wyboru w ustalaniu uprawnień do dopasowania składki w Sec. Akcje zostaną nabyte w ciągu pięciu lat, z 2 000 akcji, które zostaną nabyte w pierwszą rocznicę wejścia w życie umowy o ograniczeniu akcji na akcje, a pozostałą część uprawnień co roku przez okres czterech lat. Każda specjalna alokacja powinna uwzględniać skutki podatkowe nabycia praw do odsetek oraz wcześniejszą dystrybucję gotówki. Podstawy nabywania uprawnień wraz z pracodawcą Aktualizacja 25 lipca 2018 r. Definicja i przegląd Vesting: koncepcja nabycia uprawnień jest ważna dla każdego pracownik firmy oferującej świadczenia w zakresie od 401 tysięcy pasujących składek do ograniczonych akcji lub opcji na akcje. Wielu pracodawców oferuje te świadczenia jako zachętę do przyłączenia się i pozostania w firmie. Wiele z tych świadczeń podlega harmonogramowi nabywania uprawnień. Powinieneś rozumieć język i warunki nabywania różnych składek pracodawców. Podczas gdy niektóre składki pracodawców są w pełni nabywane w momencie ich świadczenia, wiele innych podlega ograniczeniom czasowym i / lub stopniowej skali w czasie znanej jako program nabywania uprawnień. Uwaga: ta kolumna nie ma na celu oferowania wskazówek finansowych. Skonsultuj się z wykwalifikowanym doradcą finansowym lub prawnym, aby uzyskać własne pytanie dotyczące uprawnień. Przykład - składki 401K odzwierciedlają natychmiastowe przekazanie uprawnień: w naszym pierwszym przykładzie, twój pracodawca oferuje pasujące fundusze na odliczenia w wysokości 401 000 do 10 twoich całkowitych składek. Jeśli przekierujesz 10 000 do swojego 401K w tym roku, twój pracownik wniesie dodatkowe 1000 (10) w pasujące fundusze, z natychmiastowym przekazaniem uprawnień. Natychmiastowe przekazanie oznacza, że ​​składka należy do Ciebie w całości, chociaż wszelkie wypłaty podlegają przepisom IRS regulującym te plany. Przykładowe stany magazynowe Might Vest natychmiast lub w czasie: Innym przykładem może być firma, która oferuje pracownikom ograniczone stypendium na akcje w dniu ich wypożyczenia, przy czym 100 uprawnień do nabycia akcji przypada na trzecią rocznicę zatrudnienia pracownika. Ta forma nabywania uprawnień, zdobywanie klifów oznacza, że ​​nie masz roszczenia dotyczącego oferowanych przedmiotów, dopóki faktyczna data nie zostanie osiągnięta. Jeśli opuścisz firmę po upływie dwóch lat, nie będziesz w stanie zabrać lub spieniężyć jakiegokolwiek dotacji na akcje. Alternatywą dla nabywania klifów jest stopniowane lub stopniowane nabywanie uprawnień, regulowane harmonogramem nabywania uprawnień. W naszym przykładzie powyżej ograniczonej dotacji na akcje, stopniowane podejście może sugerować, że 25 akcji zostanie przyznanych w latach 1 i 2 (razem 50), a pozostałe 50 w trzecią rocznicę. Gdybyś opuścił firmę po pierwszym roku, miałbyś kontrolę nad 25 akcjami i tak dalej. Przykładowa opcja przyznania opcji: Wykorzystanie opcji na akcje jest powszechne w wielu prywatnych firmach rozpoczynających działalność i firmach technologicznych. Opcja reprezentuje prawo do nabycia części akcji po określonej cenie w dniu lub przed określoną datą, lub w momencie zdarzenia inicjującego, takiego jak zmiana kontroli nad firmą. Ta ostatnia kwestia: zmiana kontroli jest częstym wyzwalaczem. Zmiana kontroli jest fantazyjnym terminem na nabycie przez inną firmę. Rozważ scenariusz, w którym przyznano Ci 10 000 opcji z ceną wykonania 3,50 za akcję. Jeśli warunki przyznania opcji na akcje wskazują, że w pełni nabywają prawa do zmiany kontroli, a inna firma nabywa twoją po cenie 4,00 na akcję, twoje opcje natychmiast się zamykają po zakończeniu przejęcia. W takim przypadku masz prawo kupić 10 000 akcji po cenie 3,50 za sztukę i natychmiast je sprzedać po cenie 4,00 za zysk 0,50 centa za akcję. Przykład: Kwalifikowane zlecenie emerytalne Przekazywanie uprawnień: wiele zadań rządowych, komunalnych i edukacyjnych oferuje kwalifikowany plan emerytalny, który jest regulowany harmonogramem uprawnień, w oparciu o liczbę lat pracy. Wraz z upływem lat pracy, zwiększasz swój odsetek za udostępnianie, maksymalnie 100 w przyszłej rocznicy. Jeśli opuścisz służbę tej organizacji przed nabyciem pełnych uprawnień, otrzymasz przyszłą emeryturę w wysokości procentu całości, a nie całości. Konkluzja: Zwróć szczególną uwagę na język, w którym nabywasz jakiekolwiek świadczenia pracodawcy, które obejmują składki. Harmonogram uprawnień może narzucać twoje zachowanie, w tym pozostawanie w firmie, aż do ważnej rocznicy, kiedy część lub całość składek pracodawcy stanie się twoją przez przekazanie uprawnień. Opcje pracownicze: Definicje i kluczowe pojęcia John Summa. CTA, PhD, Założyciel HedgeMyOptions i OptionsNerd Zacznij od uczestników grantee (pracownik) i grantodawca (pracodawca). Ta ostatnia to firma zatrudniająca stypendystę lub pracownika. Stypendysta może być pracownikiem wykonawczym lub pracownikem płacowym lub pensyjnym, a także często określa się go mianem oferenta. Ta strona otrzymuje rekompensatę kapitałową z tytułu ESO, zwykle z pewnymi ograniczeniami. Jednym z najważniejszych ograniczeń jest tak zwany okres nabywania uprawnień. Okres nabywania uprawnień to czas, w którym pracownik musi czekać, aby móc wykonywać ESO. Wykonywanie ESO, w przypadku gdy osoba, która się zdecydowała, powiadamia firmę o tym, że chce kupić akcje, umożliwia oferentowi wykupienie referencyjnych akcji po cenie wykonania wskazanej w umowie opcji ESO. Nabyte zapasy (w całości lub w części) można następnie sprzedać natychmiast po następnej najlepszej cenie rynkowej. Im wyższa cena rynkowa z ceny wykonania lub ceny wykonania, tym większy spread, a tym samym większe wynagrodzenie (nie zysk), które otrzymuje pracownik. Jak widać później, powoduje to wydarzenie podatkowe, w którym do spreadu stosowana jest zwykła stawka podatku wyrównawczego. Na przykład, jeśli Twoje ESO mają cenę wykonania 30, podczas korzystania z ESO będziesz mógł nabyć (kupić) określone akcje o wartości 30. Innymi słowy, bez względu na to, o ile wyższa będzie cena rynkowa akcji w momencie wykonywania ćwiczeń można kupić akcje po cenie wykonania, a im większa różnica między ceną strajku a ceną rynkową, tym większe zyski. Przekazywanie uprawnień Europejskie organizacje normalizacyjne są uważane za nabyte, gdy pracownik może wykonywać i kupować akcje, ale w niektórych (rzadkich) przypadkach nie można nabyć akcji. Ważne jest uważne zapoznanie się z tak zwanym planem opcji na akcje i umową opcji w celu ustalenia praw i kluczowych ograniczeń dostępnych dla pracowników. Ten pierwszy jest tworzony przez zarząd i zawiera szczegółowe informacje na temat praw beneficjenta lub oferenta. Umowa dotycząca opcji zapewni jednak najważniejsze szczegóły, takie jak harmonogram nabywania uprawnień, akcje reprezentowane przez dotację oraz cenę wykonania lub wykonania. Oczywiście terminy związane z nabywaniem ESO również zostaną sprecyzowane. (Aby dowiedzieć się więcej na temat limitów odszkodowań dla osób wykonujących zawód, przeczytaj artykuł "Ograniczone zapasy i RSU podlegają opodatkowaniu".) Europejskie organizacje normalizacyjne zazwyczaj przekazują części w czasie w formie harmonogramu nabywania uprawnień. Jest to określone w umowie dotyczącej opcji. Europejskie organizacje normalizacyjne zwykle będą udzielane w ustalonych z góry datach. Na przykład, możesz mieć 25 kamizelek w ciągu jednego roku (jeden rok od daty przyznania), kolejne 25 może zostać przekazane w ciągu dwóch lat, i tak dalej, dopóki nie zostaniesz uznany za w pełni uprawnionego. Jeśli nie skorzystasz z opcji po pierwszym roku (25, które zostało przyznane w tym roku), wówczas w ciągu dwóch lat osiągniesz łączny wzrost procentowych i możliwych do zrealizowania opcji. Odtąd wszyscy nabyli uprawnienia, aby następnie mogli wykonywać całą grupę, lub mogą ćwiczyć część w pełni wyposażonych ESO. (Aby uzyskać więcej informacji, przeczytaj artykuł Jak mogę coś oddać) Płacenie za magazyn Innymi słowy, w tym momencie możesz poprosić o wykonanie 25 z 1000 akcji przyznanych w ramach ESO, co oznacza, że ​​otrzymasz 250 akcji po cenie wykonania opcja. Będziesz musiał wymyślić gotówkę, aby zapłacić za akcje, ale cena, którą płacisz, jest ceną wykonania, a nie ceną rynkową (podatek potrącany u źródła i inne powiązane federalne podatki dochodowe są odliczane w tym momencie przez pracodawcę i cena zakupu zazwyczaj uwzględnia te podatki w cenie zakupu). Wszystkie szczegóły dotyczące nabywania ESO (jeśli możesz je otrzymać lub masz je obecnie), można ponownie znaleźć w tzw. Umowie opcji i planie akcji firmy. Należy uważnie je przeczytać, ponieważ drobny druk może czasem ukrywać ważne wskazówki dotyczące tego, co możesz lub nie możesz zrobić ze swoimi ESO i kiedy możesz zacząć skutecznie nimi zarządzać. Jest tu kilka trudnych zagadnień, szczególnie dotyczących rozwiązania stosunku pracy (dobrowolnie lub wbrew woli). Jeśli twoje zatrudnienie zostanie zakończone, w przeciwieństwie do nabytych akcji, nie będziesz w stanie utrzymać swoich opcji przed lub po ich nabyciu. Podczas gdy niektóre okoliczności mogą być brane pod uwagę w okolicznościach, w których zatrudnienie zostało zakończone, najczęściej umowa ESO kończy się z chwilą zatrudnienia lub tuż po. Jeśli opcje zostały nabyte przed rozwiązaniem stosunku pracy, możesz mieć małe okienko (znane jako okres prolongaty) do wykonania swoich ESO. Jeśli zajmujesz pozycję zabezpieczającą, ważnym czynnikiem jest prawdopodobieństwo wypowiedzenia umowy o pracę. Dzieje się tak dlatego, że w przypadku utraty kapitału, który próbujesz zabezpieczyć, pozostawiasz zabezpieczenia, które są narażone na własne ryzyko (bez wyrównania kapitałowego). Jeśli masz straty na swoich zabezpieczeniach i zyskach na swoich ESO, których nie można zrealizować, powstaje duże ryzyko straty. (Dowiedz się więcej o tym, jak działa hedging w warunkach Hedging In Laymans.) Spread w ESO Przyjrzyjmy się bliżej tak zwanemu spreadowi pomiędzy strajkiem a ceną akcji. Jeśli masz ESO z strajkiem 25, cena akcji wynosi 50, a chcesz wydać 25 z 1000 dozwolonych akcji na twoje ESO, musisz zapłacić 25 x 250 za akcje, co równa się 6250 przed podatki. W tym czasie jednak wartość rynkowa wynosi 12 500. Dlatego też, jeśli ćwiczysz i sprzedajesz w tym samym czasie, akcje, które nabyłeś od firmy z wykonywania twoich ESO, zapewnią ci łączną sumę 6250 (pretax). Jak wspomniano powyżej, zysk wartości wewnętrznej (spreadowej) jest opodatkowany jako zwykły dochód. wszystko to za rok, w którym wykonujesz ćwiczenie. Co gorsza, nie przysługuje ci żadne potrącenie podatkowe z tytułu utraty czasu lub wartości zewnętrznej z tytułu udziału ESO, co może być znaczące. Wracając do kwestii podatków, jeśli masz 40 stawkę podatkową, nie tylko tracisz cały czas w ćwiczeniu, ale zrezygnujesz z 40 wartościowego wychwytywania wartości w ćwiczeniu. Tak więc 6250 teraz zmniejsza się do 3750. Jeśli nie sprzedajesz akcji, nadal podlegasz opodatkowaniu po wykonaniu, często pomijanym ryzyku. Wszelkie zyski z zapasów po wykonaniu będą jednak opodatkowane jako zyski kapitałowe. długi lub krótkoterminowy, w zależności od tego, jak długo posiadasz nabyte zapasy (aby uzyskać mniejszą stawkę podatku od zysków kapitałowych, musisz przejąć nabyte akcje przez jeden rok i jeden dzień po ćwiczeniu). (Aby dowiedzieć się więcej na temat podatków od zysków kapitałowych, zobacz Efekty podatkowe od zysków kapitałowych.) Załóżmy, że ESO nabyło lub część dotacji (np. 25 na 1000 akcji lub 250 akcji) i chcesz ćwiczyć i nabyć 250 akcji zapasów spółki. Będziesz musiał powiadomić swoją firmę o zamiarze wykonania. Następnie musiałbyś zapłacić cenę za ćwiczenie. Jak widać poniżej, jeśli kurs akcji wynosi 50, a cena wykonania 40, musisz wymyślić 10 000, aby kupić akcje (40 x 250 10 000). Ale jest coś więcej. Jeśli są to niekwalifikowane opcje na akcje, należałoby również zapłacić podatek u źródła (omówiony bardziej szczegółowo w części tego samouczka na temat skutków podatkowych). Jeśli sprzedajesz swój towar po cenie rynkowej 50, widzisz zysk w wysokości 2500 powyżej ceny wykonania (12,500 - 10 000), który jest spreadem (czasami określanym jako element okazjonalny). 2500 oznacza wartość opcji w pieniądzu (w jakiej wysokości jest wyższa od ceny wykonania (50 - 40 10). Ta kwota pieniężna jest również dochodem podlegającym opodatkowaniu, zdarzenie, które zostało ocenione przez IRS jako zwiększenie wynagrodzenia, a zatem opodatkowane według zwykłych stawek podatku dochodowego Rysunek 1: Proste ćwiczenie ESO w celu nabycia 250 akcji o 10 wartościach wewnętrznych Bez względu na to, czy sprzedane 250 akcji zostało sprzedane, zysk z realizacji jest realizowany i uruchamia zdarzenie podatkowe. nabywasz akcje, jeśli są jakiekolwiek zmiany cen, zakładając, że nie zlikwidujesz, to spowoduje albo więcej zysków, albo trochę strat na pozycji giełdowej. Te ostatnie części tego samouczka spojrzą na implikacje podatkowe utrzymywania zapasów i sprzedaży natychmiast Po wykonaniu ćwiczeń posiadanie części lub całego nabytego towaru rodzi pewne drażliwe kwestie dotyczące niedopasowania zobowiązań podatkowych Wartość wewnętrzna w funkcji czasu Jak widać w powyższej tabeli, wartość wewnętrzna wynosi 10. Ta wartość nie jest jednak tylko wartość na opcjach. Dostępna jest również niewidoczna wartość znana jako wartość czasu, wartość, która zostaje utracona podczas ćwiczeń. W zależności od czasu pozostałego do wygaśnięcia (data wygaśnięcia ESO) i kilku innych zmiennych, wartość czasu może być większa lub mniejsza. Większość ESO ma określoną datę wygaśnięcia do 10 lat. Jak więc postrzegamy ten czas jako wartość składnika Należy użyć teoretycznego modelu wyceny, takiego jak Black-Scholes, który wyliczy dla ciebie wartość godziwą twoich ESO. Powinieneś zdawać sobie sprawę, że korzystanie z ESO, podczas gdy może ono uchwycić wartość wewnętrzną, zwykle porzuca wartość czasową (zakładając, że pozostały jakieś wartości), powodując potencjalnie duży ukryty koszt alternatywny, który może być faktycznie większy niż zysk reprezentowany przez wartość wewnętrzna. (Aby uzyskać więcej informacji o tym, jak działa ten model, patrz Opcje księgowe i wyceny pracownicze). Skład wartości twoich ESO zmieni się wraz z ruchem ceny akcji i pozostałego czasu do wygaśnięcia (i zmianami poziomów zmienności). Gdy cena akcji jest niższa od ceny wykonania, opcja ta jest uznawana za niezwiązaną z pieniądzem (również popularnie zwaną pod wodą). W momencie wejścia na pokład lub wyprowadzenia pieniędzy ESO nie ma wartości wewnętrznej, a jedynie wartość czasową (spread wynosi zero przy pieniądzu). Ponieważ ESO nie są przedmiotem obrotu na rynku wtórnym, nie można dostrzec wartości, jaką naprawdę posiadają (ponieważ nie ma ceny rynkowej, jak w przypadku ich wymienionych braci opcji). Ponownie, potrzebujesz modelu wyceny, aby podłączyć dane wejściowe do (cena wykonania, pozostały czas, cena akcji, stopy procentowe wolne od ryzyka i zmienność). W ten sposób powstanie cena teoretyczna lub o wartości godziwej, która będzie stanowić czystą wartość czasową (znaną również jako wartość zewnętrzna). Zawsze zawsze pamiętaj, że uzyskanie opcji na akcje to nie to samo, co uzyskiwanie udziałów w akcjach. Opcja to prawo, ale nie obowiązek, do zakupu akcji po określonej cenie, w określonym czasie. Przed zakupem udziałów lub skorzystaniem z opcji - musisz kupić tę opcję. Musisz zdobyć prawo do zakupu tych akcji, których potrzebujesz, aby nabyć te akcje. Wykonywanie swoich opcji sprawi, że staniesz się akcjonariuszem i dostarczysz pojazd inwestycyjny z potencjałem wzrostu. Chociaż nie masz obowiązku korzystania z opcji, jeśli zdecydujesz się na zakup akcji, oto kilka wskazówek, których należy przestrzegać. Vesting Vesting to okres, w którym pracownik może realizować prawa. Zasób uważa się za nabytą, gdy pracownik może odejść z pracy, ale zachować własność akcji bez żadnych konsekwencji. Harmonogramy nabycia uprawnień różnią się w zależności od firmy. Na przykład pracownikom jednej firmy może przysługiwać 33 procent ich opcji po każdym roku w firmie, podczas gdy pracownicy innej firmy mogą nabyć 20 procent swoich opcji po każdym z pięciu lat. W firmach zaawansowanych technologii typowy harmonogram nabywania uprawnień jest nieco bardziej skomplikowany. Na przykład pracownik może zostać 25% uprawniony po pierwszych sześciu miesiącach zatrudnienia, a następnie dodatkowo o 2% co miesiąc, aż do momentu, w którym wszystkie opcje zostaną nabyte. Przykładowe harmonogramy nabywania uprawnień, firmy nie związane z zaawansowaną technologią Vesting, firma A Vesting, firma B ósmy miesiąc roku 4 Załóżmy, że trzech hipotetycznych pracowników rozpoczęło pracę 1 stycznia 2001 r. Jeden pracuje w firmie A, jeden pracuje w firmie B i jeden pracuje w firmie high-tech C. Przyjmijmy teraz, że wszyscy trzej pracownicy odchodzą z pracy 1 października 2003 r., po dwóch latach i dziewięciu miesiącach zatrudnienia (lub 33 miesiącach). Pracownik w firmie A otrzyma 67% udziałów (dwa pełne lata - 33%), a pracownik firmy B - 40% (dwa pełne lata - 20%). Pracownik w firmie C otrzyma 79% udziałów (25% plus (27 razy 2%)). Ćwiczenie Ćwiczenie ma miejsce, gdy faktycznie kupujesz akcje. Plany opcyjne mają na celu zachęcanie do posiadania pracowników, na podstawie teorii, że gdy pracownicy mają udział w spółce, są bardziej skłonni do podejmowania decyzji w najlepszym interesie firmy i do wykonywania na poziomie, który pomaga firmie osiągnąć jej cele. Udziałowcy mają największy udział w spółce. W końcu oni są właścicielami. Własność wiąże się z pewnymi obowiązkami, takimi jak głosowanie, a także potencjałem wzrostu i spadku. Akcjonariusze ponoszą największą odpowiedzialność i mogą najbardziej zyskać (lub stracić). Posiadacz opcji niewykupionych Posiadacz opcji nabytych (niewykonanych) Akcjonariusz (opcje zrealizowane) Poprzedni akcjonariusz (sprzedane akcje) Zyskujesz, jeśli wzrost cen akcji Zrzucisz, jeśli cena akcji spadnie Często wśród pracowników szeregowych opcje traktowane są bardziej jak samozatrudnienie ukierunkowane plany premiowe, w których premia jest powiązana z wartością firmy. Większość pracowników, którzy nie są menedżerami, korzysta z opcji, a następnie sprzedaje swoje udziały w ramach tej samej transakcji. Jest to znane jako przerzucanie opcji. Zasadniczo, po IPO, istnieje okres czasu, znany jako okres blokady, podczas którego pracownicy są ograniczeni do korzystania z opcji na akcje. Zasady okresu blokady mogą różnić się w zależności od firmy i pracownika w firmie. Zwykle okres blokady wynosi 180 dni (sześć miesięcy), po czym mogą wystąpić dodatkowe ograniczenia w korzystaniu z opcji. Twój dział HR powinien poinformować Cię, w jaki sposób obowiązują Twoje zasady. Poznaj swój plan Istnieje wiele sposobów, w jakie firma może oferować opcje na akcje pracownikom, a także różne rodzaje opcji na akcje. Każdy plan ma inne konsekwencje podatkowe i związane z nim zasady. Pracownicy niektórych firm mogą potrzebować spełniać określone wymagania po wykonaniu opcji, takich jak pozostanie z pracodawcą przez określony czas, w celu utrzymania zapasów. Jest również możliwe, że pracownicy będą mogli zachować swoje zapasy tylko tak długo, jak pracują dla pracodawcy. Ma to na celu zapewnienie lojalności i utrzymania pracowników, przynajmniej na jakiś czas. Jeśli Twoja firma wciąż rośnie szybko, możesz nie chcieć sprzedać swoich zapasów i możesz pozostać dłużej w firmie, aby uzyskać więcej zysków. Inne programy opcji na akcje mają mniejszą liczbę załączników. Implikacje podatkowe różnią się w zależności od różnych kryteriów, takich jak posiadanie akcji lub są tylko w opcji, lub czy jesteś w stanie sprzedać akcje, które posiadasz. Posiadanie opcji na akcje i korzystanie z tej opcji to różne rzeczy, mające różne konsekwencje podatkowe. Koniecznie przeczytaj uważnie umowę opcji zawartą przez twojego pracodawcę, która zawiera informacje na temat planu opcji na akcje. Możesz skontaktować się z księgowym lub osobistym planistą finansowym, aby lepiej zrozumieć swoje możliwości inwestycyjne i zmaksymalizować potencjał wzrostu, jednocześnie minimalizując zobowiązania podatkowe. Wybierz opcje na akcje Możesz wykonywać tylko opcje na akcje, które zostały nabyte. Tak więc w dowolnym momencie możesz mieć możliwość korzystania tylko z niektórych zasobów lub możesz mieć wiele opcji z różnymi zasadami i przepisami mającymi zastosowanie do każdego z nich. Oznacza to, że musisz wybrać najlepsze możliwości, które pomogą Ci spełnić osobiste cele inwestycyjne i finansowe. Na przykład możesz mieć możliwość zakupu określonej liczby akcji po jednej cenie, a jeśli spełnisz określone kryteria zatrudnienia (np. Pozostanie w firmie przez określony czas), możesz otrzymać dodatkową opcję dla innej liczba akcji oferowanych po innej cenie. Następnie możesz wybrać, którą opcję wykonywać, lub wykonywać wszystkie opcje naraz. Możesz korzystać z opcji w dowolnej kolejności. Nie istnieją już żadne przepisy stwierdzające, że musisz wykonywać opcje w kolejności, w jakiej zostały ci dane. Wybierz metodę płatności Początkowo pracownicy musieli płacić gotówką, aby skorzystać z opcji na akcje. Mimo że jest to nadal najbardziej popularna metoda płatności, niektórzy pracodawcy zaczęli opracowywać specjalne umowy z maklerami giełdowymi lub instytucjami finansowymi, aby dać pracownikom alternatywne środki płatnicze, które nie wymagają od nich ryczałtu gotówki w celu wzięcia udziału w programie opcji na akcje. . W niektórych przypadkach można wykonać całkowicie bezgotówkowe ćwiczenie. Opis twoich planów lub twój dział HR może wyjaśnić alternatywne rozwiązania. Oprócz wymyślenia gotówki koniecznej do opłacenia wykonania opcji, przygotuj się na wypłatę dodatkowych środków w celu pokrycia zapotrzebowania na wstrzymanie (w przypadku niewykwalifikowanych opcji). Dokładna kwota potrącenia podatku będzie oparta na rzeczywistej cenie, po której zostanie zakupiony zapas. Wykonaj opcję Po przeanalizowaniu zasad związanych z planem opcji na akcje i ustaleniu, w jaki sposób i kiedy chcesz skorzystać z opcji, prawdopodobnie będziesz musiał wypełnić niektóre dokumenty i przesłać je do swojego pracodawcy, aby kupić zapasy. Nigdy nie czekaj do ostatniej chwili, kiedy twoje opcje mają wkrótce wygasnąć, zanim zaczniesz wykorzystywać okazję. Najlepiej będzie, jeśli będziesz mieć wystarczająco dużo czasu, aby zrozumieć, co kupujesz i określić najlepsze możliwości, dzięki czemu najbardziej skorzystasz finansowo. Decyzje, które podejmiesz, będą określać kwotę zobowiązania podatkowego w przyszłości. - Jason Rich, współtwórca wynagrodzenia